Kontrola Starostwa Powiatowego w Koszalinie XI.2007 rok

W okresie od 31 października do 12 listopada 2007 roku w Wielofunkcyjnej Placówce Opiekuńczo - Wychowawczej Dom Dziecka w Mielnie Główny Specjalista Starostwa Powiatowego w Koszalinie działając na podstawie upoważnienia Starosty Koszalińskiego Nr BK 0914/10/07 z 30 października 2007 roku przeprowadził kontrolę problemową w zakresie przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków. Okres objęty kontrolą to 2007 rok.

1. Przeanalizowano plan i realizację wydatków i stwierdzono, że wydatki w poszczególnych paragrafach mieściły się w granicach określonych planem finansowym i że nie występuje zagrożenie przekroczenia wydatków w poszczególnych paragrafach.

2. Poddano ocenie przyjęte w jednostce procedury kontroli oraz przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.

3. Sprawdzono na podstawie losowo wybranych wydatków przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków. Analizie poddano dokumentację dotyczącą sposobu wyłonienia wykonawców, umowy i faktury za zakupione towary oraz dokumenty magazynowe niżej następujących wydatków: zakup paliwa, zakup materiałów biurowych i druków, zakup środków czystości, zakup wyposażenia, zakup środków żywności, zakup mięsa, drobiu i wędlin, zakup pieczywa, zakup mleka i produktów mlecznych, zakup warzyw i owoców, zakup usług komunalnych, zaopatrzenie w wodę i odprowadzenie ścieków, monitoring obiektu, przewóz dzieci na wypoczynek wakacyjny.

Przeprowadzone badania upoważniły kontrolującego do stwierdzenia, że procedury kontroli oraz proces zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych były prawidłowe i przestrzegane.

Uwag nie wniesiono.